Si diseñas logos, webs, carteles o ilustraciones por tu cuenta, esto es lo que necesitas saber para facturar bien desde el primer día.
Ficha rápida
| Tipo de actividad | Profesional (sección 2.ª del IAE) |
|---|---|
| Epígrafe habitual | 399 u 751 (profesionales de publicidad y similares); 763 si también programas webs |
| IVA | 21 % |
| Retención de IRPF | 15 % (7 % los tres primeros años) si facturas a empresas o autónomos de España |
| Modelos de Hacienda | 303 y 130 cada trimestre (el 130 no, si el 70 % de tus ingresos lleva retención) |
Qué epígrafe elegir
No hay un epígrafe con el nombre «diseñador gráfico». La Agencia Tributaria ha indicado el grupo 399 de la sección de profesionales para el diseño gráfico hecho por ordenador, y muchos diseñadores usan el 751 (profesionales de la publicidad). Si además haces webs, puedes añadir el 763 (programadores). Lo importante es que sea una actividad profesional: así tus clientes te retendrán IRPF. Más detalles en la guía de epígrafes del IAE.
Cómo facturar
- A empresas y autónomos de España: base + 21 % de IVA − 15 % de retención (o 7 % si eres nuevo).
- A particulares: base + 21 % de IVA, sin retención.
- A clientes de otros países de la UE que sean empresas: sin IVA (inversión del sujeto pasivo) y sin retención. Tienes que estar dado de alta en el ROI.
- A clientes de fuera de la UE: normalmente sin IVA y sin retención.
Ejemplo. Diseñas un logo para un restaurante (una SL) por 600 €. Factura: 600 € + 126 € de IVA − 90 € de retención (15 %) = 636 € a cobrar. Los 126 € los ingresas en el 303 y los 90 € ya cuentan como IRPF pagado.
Haz las cuentas con la calculadora de factura y lee cómo facturar a clientes extranjeros.
Gastos deducibles habituales
- Ordenador, tablet gráfica, monitor y cámara (se amortizan; si cuestan 300 € o menos, de golpe).
- Licencias de software: Adobe, Figma, tipografías, bancos de imágenes.
- Cursos y libros sobre diseño.
- Cuota de autónomos, gestoría y seguro de responsabilidad civil.
- Parte de los suministros de casa si trabajas desde allí: mira la calculadora de gastos de casa.
Derechos de autor
Al entregar un diseño, deja claro en el presupuesto qué derechos cedes (uso, plazo, territorio). Si cedes derechos de explotación de una obra, la retención y el tratamiento pueden cambiar; ante dudas, consúltalo con un gestor.
¿Empiezas ahora? Sigue los pasos de la guía para darte de alta como autónomo, mira cuánto pagarás con la calculadora de cuota y calcula tu tarifa con la calculadora de precio por hora.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que darme de alta si solo hago algún encargo?
Si es una actividad habitual con la que ganas dinero, sí. Lee la guía alta de autónomo para ver cuándo es obligatorio.
¿Puedo trabajar con plataformas como Fiverr o Upwork?
Sí. Las comisiones de la plataforma son un gasto, y las facturas a clientes de fuera siguen las reglas de clientes extranjeros.
¿Me conviene el 7 % de retención?
Si cumples los requisitos, sí: cobras más en cada factura. Pero ten en cuenta que en la Renta puede salirte algo a pagar.
Fuentes oficiales
Revisado el 27 de octubre de 2026. Información orientativa: no sustituye al asesoramiento de un gestor o asesor fiscal.
