Dar clases de refuerzo, idiomas o preparación de exámenes es una de las formas más comunes de empezar como autónomo. Y tiene una ventaja: muchas veces no llevan IVA.
Ficha rápida
| Tipo de actividad | Profesional (sección 2.ª del IAE) |
|---|---|
| Epígrafe habitual | 826 · Personal docente de enseñanzas diversas (idiomas, preparación de exámenes, etc.) |
| IVA | Exento si cumples los requisitos; si no, 21 % |
| Retención de IRPF | 15 % (7 % los tres primeros años) solo si facturas a empresas o academias |
| Modelos | 130 cada trimestre; 303 solo si haces operaciones con IVA |
Cuándo están exentas de IVA
Las clases quedan exentas si se cumplen tres condiciones:
- Las das tú, como persona física (no una sociedad).
- Son a título particular: el alumno o su familia te contratan directamente.
- La materia forma parte de algún plan de estudios oficial: Primaria, ESO, Bachillerato, FP o universidad. Matemáticas, inglés, física o lengua, por ejemplo.
No suelen estar exentas las clases de cosas que no están en un plan oficial, como yoga, cocina o informática de usuario. Y si das clases para una academia que te paga a ti, la exención puede no aplicarse; en ese caso consúltalo.
Ejemplo. Das clases de matemáticas de 4.º de ESO a 25 € la hora a tres alumnos. Facturas sin IVA, indicando «Operación exenta de IVA según el artículo 20.Uno.10.º de la Ley 37/1992». Como solo haces operaciones exentas, no presentas el 303, pero sí el 130 si te toca.
Lo que sí tienes que hacer
- Darte de alta en Hacienda (036 o 037) y en la Seguridad Social.
- Hacer factura a cada alumno, aunque sea sin IVA.
- Presentar el modelo 130 cada trimestre (salvo que la mayoría de tus ingresos lleve retención).
- Llevar el libro de ingresos y gastos.
El inconveniente de la exención
Como no cobras IVA, tampoco puedes deducir el IVA de tus gastos (ordenador, libros, material). Ese IVA se convierte en parte del gasto en el IRPF.
Gastos deducibles habituales
- Libros, material didáctico y suscripciones a plataformas.
- Ordenador, tablet y pizarra digital (amortización).
- Alquiler de un aula, o parte de casa si das clases allí: mira la calculadora de gastos de casa.
- Publicidad en portales de profesores.
¿Empiezas ahora? Sigue los pasos de la guía para darte de alta como autónomo, mira cuánto pagarás con la calculadora de cuota y calcula tu tarifa con la calculadora de precio por hora.
Preguntas frecuentes
¿Puedo dar clases sin darme de alta?
Si es algo puntual, se discute; si es habitual y con varios alumnos, Hacienda y la Seguridad Social lo consideran actividad económica. Mira la guía alta de autónomo.
¿Y las clases online?
Las mismas reglas: lo que cuenta es la materia y que las des tú a título particular.
¿Y si tengo una nómina de profesor en un colegio?
Puedes ser autónomo a la vez. Lee la guía de pluriactividad: puede que pagues menos cuota.
Fuentes oficiales
Revisado el 27 de octubre de 2026. Información orientativa: no sustituye al asesoramiento de un gestor o asesor fiscal.
